В соответствии с соглашением об информационном взаимодействии между Министерством по налогам и сборам и Национальным кадастровым агентством справочники улиц населенных пунктов и справочник населенных пунктов в АРМ “Справка о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц” могут быть использованы исключительно налогоплательщиками и налоговыми агентами только для целей предоставления сведений инспекциям МНС РБ. Иное использование данных справочников, включая их распространение третьим лицам, запрещается.
Программа IncomeRef предназначена для ввода информации о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц и для формирования файла .txt для представления в налоговую инспекцию.
Вся справка заполняется в деноминированных рублях. Передача сведений в налоговые органы возможна в рамках АРМ «Плательщик». Указанное действие можно осуществить в режиме «Заявления- Создать заявление- Запрос/ответ в свободной форме с вложением». Для прикрепления файла к заявлению необходимо нажать кнопку «Прикрепить файл» и в открывшемся окне ввести имя файла с расширением непосредственно в поле ввода «Имя файла:», а не выбирать файл, исходя из предложенных типов файлов.
Для установки программы на Вашем компьютере:
1. Cоздайте новый каталог и разархивируйте в него содержимое файла incomeRef2017_v1.zip. В результате образуются файлы IncomeRef2017.exe и readme.txt
2. Прочитайте файл readme.txt и проведите установку в соответствии с инструкциями.
В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно.
Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.
Подоходный налог
1 апреля 2021 года – последний день, когда налоговые агенты (организации и ИП) обязаны отчитаться в налоговые органы об отдельных доходах, выплаченных физическим лицам в 2020 году. Предлагаем изучить, какую информацию следует представить в МНС и как ее оформить.
Виды доходов, по которым надо представить в налоговый орган информацию
Налоговые агенты обязаны отчитаться в налоговый орган по месту постановки на учет налогового агента о доходах (за исключением доходов в виде выигрышей (возвращенных несыгравших ставок), выплаченных на территории Республики Беларусь:
· гражданам (подданным) иностранных государств, лицам без гражданства (подданства);
· физическим лицам:
– в виде возврата взносов, в том числе проиндексированных в установленном порядке, при прекращении ими строительства квартир и (или) одноквартирных жилых домов либо в случае удешевления строительства, возврата излишне уплаченных взносов, а также при их выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства;
– в виде возврата страховых взносов при расторжении до истечения 3-летнего периода договоров добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключавшихся сроком на 3 и более года;
– при погашении (досрочном погашении) жилищных облигаций денежными средствами, а также в виде возврата денежных средств, внесенных в оплату стоимости строительства жилого помещения путем приобретения жилищных облигаций, в случае неисполнения застройщиком обязательств по договору, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций, или расторжения такого договора до истечения срока его исполнения;
– за приобретаемую продукцию растениеводства (ч. 1, 2, 7 п. 19 ст. 208 НК*), если размер выплаченного дохода превысил 2571 руб. в день (часть 1 п. 8 ст. 216 НК).
Кроме информации по вышеперечисленным доходам налоговым агентам надо также представить информацию о предоставлении физическим лицам не по месту основной работы (службы, учебы) стандартных налоговых вычетов (часть вторая п.8 ст.216 НК).
Информация за 2020 год о доходах и стандартных вычетах предоставляется только в электронном виде!
Такая информация формируется по описанию согласно приложению 2 к Инструкции N 100*** (ч. 3 п. 8 ст. 216 НК, п. 10 Инструкции N 100).
Она предоставляется в виде текстового файла в кодировке DOS либо Windows, упакованных архиватором в файл с именем, соответствующим неупакованному файлу.
Перечень обозначений, используемых в описаниях файлов, содержится в п.10 Инструкции №100, и означает:
– О – обязательный реквизит, его отсутствие приводит к нарушению корректности документа, для числовых реквизитов может принимать нулевое значение;
– У – условно-обязательный реквизит, его наличие или отсутствие определяется значением другого реквизита или условием;
– С – справочный реквизит, его значение проверяется на соответствие нормативно-справочным документам;
– в графе «Тип реквизита, размер» указан тип реквизита и максимальная длина реквизита. Реквизит типа «Символьный» может состоять из прописных букв русского и латинского алфавита, цифр и любых других символов, за исключением символов «возврат каретки» и «перевод строки». Реквизит типа «Числовой» может состоять только из арабских цифр (в том числе с лидирующими нулями) и может включать десятичную точку. Реквизит типа «Дата» указывается в виде ЧЧ.ММ.ГГГГ, где ЧЧ – число месяца, ММ – номер месяца, ГГГГ – год и т.д.
Обращаем внимание! Министерством по налогам и сборам для формирования информации о доходах за 2020 год в электронном виде подготовлено программное обеспечение, которое размещено на официальном сайте МНС 29.01.2020 г. www.nalog.gov.by в разделе “Программное обеспечение:
АРМ “Справка о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц” и справочные данные
Если данное программное обеспечение использовалось налоговым агентов в 2020 году при заполнении справки за 2019 год , то , прежде чем создать справку о доходах за 2020 год, обязательно обновите данные: Файл/ Настройки/ (внесите обновленные данные , например, наименование юрлица, адрес и т.д.) , в том числе и «Год выплат дохода» – 2020 .
Справочно: справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц (далее – справка) по форме согласно приложению 3 к постановлению №100 выдаются налоговыми агентами физическим лицам по их заявлениям .
При заполнении отдельных строк справки о доходах за 2020 год необходимо руководствоваться положениями определенных документов, а именно (п.8 Инструкции №100):
Пример заполнения информации о доходах за 2020 год
Давайте на ситуации рассмотрим порядок заполнения такой информации.
Ситуация. Предоставление информации по работнику – иностранцу
В 2020 года в организации по основному месту работы трудилась сотрудница, которая воспитывает в полной семье 3 несовершеннолетних детей. Гражданство сотрудницы – Российская Федерация (Москва), имеется Вид на жительство в Беларуси (MI 0100702 выдано 22.09.2017 г. с идентификационным номером 4150483M000VF4). Сотрудница зарегистрирована в г.Минске по адресу ул.Одинцова, д.21 ,кв.1
Заработная плата (премия и прочие выплаты) сотрудницы за январь-декабрь 2020 года , а также суммы стандартных вычетов и удержанного подоходного налога указаны в таблице.
Примечание*. Сотруднице предоставлялись стандартные налоговые вычеты, установленные:
-подп.1.1 п.1 .1 ст. 209 НК в ред. 2020 г. с учетом приложения 10 к Указу № 503****
Вычет в размере 117 белорусских рублей в месяц предоставляется при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 709 белорусских рублей в месяц.
Организация применила данный вычет к доходам, полученным работницей в апреле и мае 2020 г. (он составил 675,78 рублей и 708,75 рублей соответственно).
В иные месяцы доход работницы превышал установленный предел и вычет в размере 117 рублей не применялся.
– подп.1.2 п.1 ст. 209 НК в ред. 2020 г. с учетом приложения 10 к Указу № 503****
Данный вычет предоставляется на детей и в отношении данной сотрудницы составил 65 рублей на каждого ребенка в месяц . Всего – 195 рублей в месяц.
Учитывая вышеизложенные данные заполненная информация (справка) будет выглядеть следующим образом.
* Налоговый кодекс РБ (далее- НК)
**Постановление МНС Республики Беларусь от 31.12.2010 N 100 «Об исчислении и уплате налогов с физических лиц» ( далее- постановление № 100)
*** Инструкция о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц, представления сведений налоговыми агентами, банками, операторами почтовой связи, утвержденная постановлением № 100 (далее – Инструкция №100)
**** Указ Президента Республики Беларусь от 31.12.2019 № 503 «О налогообложении» (далее – Указ № 503).
Справки БК — специальная программа для заполнения данных о доходах, расходах и имуществе.
Размер: 14.8 Мб
Образцы заполнения
Заполненные образцы Справок БК для госслужащих:
Как заполнять?
Видео-инструкция по заполнению справки о доходах, расходах и имуществе:
Часто задаваемые вопросы
Кто обязан заполнять Справки БК?
Сведения обязаны заполнять все государственные служащие и работники государственных корпораций.
О ком заполнять Справки БК?
Оформлять справки нужно о себе, супруге и несовершеннолетних детях.
Нельзя заполнять справку о двух людях в одном бланке.
Когда нужно заполнять Справки БК?
Большинство госслужащих обязаны оформить справку до 30 апреля года, следующего после отчётного.
Часть работников должны заполнить справку до 1 апреля. (Президент РФ, члены Правительства РФ, Секретарь Совета Безопасности РФ, федеральные государственные служащие Администрации Президента РФ и т.д.)
Старые версии Справок БК
Справка о доходах выдаётся госслужащим и обычным физическим лицам. Она нужна для оформления кредита, ипотеки или социальных выплат.
Документ оформляется работодателем в разных формах: за 3/6/12 месяцев, 2-НДФЛ или через программу СПО Справки БК для госслужащих. Также используется справка о доходах по форме банка.
Работодатель должен выдать справку в течение 3 рабочих дней. Сроки действия разнятся, но обычно не превышает 30 дней.
Чем они отличаются?
2-НДФЛ включает в себя информацию за календарный год: с 1 января по 31 декабря и в ней не указываются доходы, которые не подлежат налогообложению (государственные пособия).
В бланке доход нужно записывать помесячно, а не средним числом за период.
Если какое-то время вы не работали, то указывается доход в «0 рублей».
Скачать бесплатно справку о доходах
Справка о доходах за 3 месяца — docx — pdf — заполненный образец
Справка о доходах за 6 месяцев — docx — pdf
Справка о доходах за 12 месяцев — docx — pdf — заполненный образец
Справка о доходах госслужащих — СПО Справки БК — Образцы: госслужащий, муж/жена, ребёнок
Справка о доходах, расходах и имуществе — docx — pdf — заполненный образец
